Tantos detalles que hay que considerar en el mundo de lo fiscal, que hasta hay que observar el TIPO DE DIVIDENDO a distribuir acorde al COMPLEMENTO Y EL CATALOGO DE RETENCIONES Y PAGOS,en los CFDIs respectivos.
Observemos en una parte del complemento de DIVIDENDOS;
Y el catalogo señala lo siguiente;
Así que deberemos tener cuidado en señalar el tipo ya que este puede tener repercusiones de forma y fondo para con la autoridad con relación al tipo de DIVIDENDO, sobre todo cuidar lo relativo a CUFINES HASTA EL 31 DE DICIEMBRE 2013, por la famosa retención del 10% con carácter definitivo.
En los sistemas se ve algo como lo siguiente;
Si deseas timbrar alguna retención o bien curiosear estos cfdi, te recomiendo usar la siguiente herramienta gratuita con 500 timbres;
DESCARGALO Y USALO ADELANTE, cualquier detalle quedo atento.
Visualizar el complemento de DIVIDENDOS.
Aquí el catalogo de retenciones y pagos.
Y sobre los diversos complementos de RETENCIONES CLIC AQUI.
Atento a sus comentarios.
Miguel Chamlaty
12 Comentarios
Gracias Maestro….
Estoy llenando una de dividendos y me surgen unas dudas….
Los dividendos que voy a pagar todos provienen de cufin, solo que una parte es de 2013 y la otra de 2014 y 2015… por estos últimos voy a retener el 10%.
Debo hacer una constancia por la de 2013 y una más que abarque los que provienen de cufin pero 2014 y 2015.
En total debo llenar 2 constancias por cada socio. Es correcto? Porque solo me deja capturar una opción en el apartado «clave tipo dividendo o utilidad»…
Donde me pide «Importe o retención en territorio nacional» no me queda claro, debo poner el isr que retengo o el dividendo que pago? pues en la estructura del cfdi me dice que es atributo requerido para el importe o retención del dividendo o utilidad.
Aunque provienen de cufin debo llenar el apartado de impuestos retenidos? porque en las utilidades de 2013 no retengo impuesto.
Como provienen de cufin no entero isr del art 10 párrafo uno lisr, porque asi lo establece el párrafo tres, pero debo hacer el cálculo del párrafo uno?. Y estos datos los debo poner en la constancia, donde me pide «Monto del dividendo acumulable nacional» pongo el dividendo piramidado y donde me pide «Monto del ISR acreditable nacional» pongo el isr que le correspondió a ese dividendo?. Esto debido a que el párrafo tercero me exime del entero, pero no del cálculo… Si no le pongo esos datos el socio al presentar su declaración tendría problemas al querer solicitar devolución?
Espero pueda orientarme en como se llenan estos apartados porque no me quedan del todo claro…
Gracias Maestro!!!
SI tendrás que hacer dos CFDIS por las cufines y el importe en todo caso será 0 estimada, y si pones el dividendo acumulable y el isr que podrás acreditar claro, derivado del piramidado.
Seguimos comentando
a la orden
Muchas gracias Maestro….
Donde dice «importe o retención en territorio nacional» que dato debo poner, el del dividendo pagado o el del impuesto retenido (10%)? No entiendo muy bien a que dato se refiere ahí….
Cuando lleno la constancia donde retengo el 10% los datos de dividendo acumulable e isr acreditable, pongo 0, en el entendido que al ser una retención adicional y ser pago definitivo el socio no acumulará esos dividendos ni acreditará ese isr que le retuvieron en su anual, solo los va a enterar, es correcto?
Nuevamente mil gracias!!!
O tendrá algún ejemplo de constancia llenado, de dividendos provenientes de cufin 2013?, para ver cómo se llenan los datos….
Disculpe la lata Maestro….
Gracias nuevamente!!!
Si gustas mandame tus pantallas y datos a mi correo chamlaty@gmail.com y reviso te parece.
saludazos
en efecto es el 10% en ese rubro estimada, pero los dividendos desde luego son acumulables para la persona física, aun sobre esa retención que es adicional.
Listo Maestro!!! Envié información a su correo…
Mil gracias!!!
anotado en un espacio lo reviso.
disculpa alguna herramienta o software para hacer recibos de dividendos ?
https://www.elcfdi.com/xcfdiretenciones/Login.aspx
Puede usarlo en versión demo
USUARIO DEMO: AAA010101AAA
CONTRASEÑA: 123456
http://tienda.actualizandome.com/tienda/cfdi-retenciones-version-web/
Atento.
muchas gracias estoy intentando hacer un documento de prueba en el demo pero cuando quiero agregar impuestos retenidos o revisar la vista previa me da el error de campo de operacion vacio o no tienes conceptos agregados por mas que llene todos los espacios de informacion
Algo debe estar generándose mal, puede mandar correo a soporte@actualizandome.com por favor para analizar la pantalla de error.
Quedamos a la orden