Aprovechando al máximo toda la descarga masiva de los XMLs, usando los parámetros de la autoridad, así como las confrontas y validaciones del sistema DESCARGA MASIVA POR ACTUALIZANDOME.COM, podemos llegar a las cantidades que arroja el SAT en su sistema de declaraciones y tomar las decisiones para analizar todos los CFDIs que descarta para sumarlos acorde nuestro análisis, ya en artículos previos abordamos ISR PERSONAS MORALES, ISR RESICO PERSONA FÍSICA, e IVA SIMPLIFICADO DE CONFIANZA, procedamos con el IVA en este caso enfocado a personas morales que en esencia es similar al ya visto en el IVA SIMPLIFICADO DE CONFIANZA pero con mayores detalles en el llenado.
Vamos al sistema, recordemos que entramos al área del VISOR y de ahí DECLARACIÓN PRELLENADA, e iremos a la opción IVA PERSONAS MORALES.
El sistema ya nos ofrece el prellenado con los parámetros de la autoridad y podemos ver los detalles de ello, en el IVA TRASLADADO que es la primera pestaña con la que iniciemos, en esencia no hemos tenido mayores diferencias con los determinado en contabilidad y papeles de trabajo.
Veamos el detalle VALOR DE ACTOS ACTIVIDADES GRAVADAS TASA 16; observando que considera los INGRESO MÉTODO DE PAGO «PUE», solo 4 comprobantes y señala 39 de «NO CONSIDERADOS» que son PUE, podemos ver el detalle en los CRPs contempla todos incluso hasta los que nos pagan en efectivo, situación que como ya sabemos en el IVA ACREDITABLE los hace un lado en el prellenado como veremos más adelante.
Al ver el detalle corroboramos que son PPD e igual pudiéramos realizar filtrado apoyado en las opciones, buscando por USO CFDI, FORMAS DE PAGO, o cualquier otro dato que busquemos en dichos comprobantes
Y desde luego tomar la decisión de considerarlos, agregando de ya sea de manera individual o masiva;
El color naranja nos indicará que está siendo agregado por nosotros y quedará bajo ese filtro.
Ahora al ver el detalle de TASA 0%, observamos la BASE que vienen de los CRPs, con 36 comprobrantes, recordando que igual podremos ver el detalle de los comprobantes con el filtrado que nos mandará al EXPLORADOR CFDI y darles una revisada a detalle en todo caso que deseemos corroborar algún dato, ¿qué estaremos facturando a tasa 0%?
Y llegamos al IVA TRASLADADO A CARGO DEL MES;
PASEMOS al IVA ACREDITABLE que es el bueno y donde si hay que poner más análisis por todos los descartes que realiza el SAT y sumen los CRPs que no nos han sido emitidos o que incluso nos emitieron mal.
Vamos a la pestaña del IVA ACREDITABLE, de manera similar al IVA TRASLADADO, podremos ver el detalle, y en la siguiente imagen podrán observar que hay tonalidades naranja lo cual significa que ya manipulamos acorde a análisis propio, descartando el prellenado, podemos observar que el prellenado descarto 36 comprobantes y el sistema nos indica que por prellenado el valor de actos tasa 16% eran 559,956 ya con lo modificado cambia 571,313 algo similar desde luego observamos en valor de actos actividades tasa 0% y por los exentos no tenemos ningún ajuste.
A diferencias de los INGRESOS, aquí el SAT en las erogaciones si descarta por muchas variables, observemos que nos señalan 85 TIPO INGRESO NO CONSIDERADOS INGRESOS y CRPs no considerados 23.
Al ver el detalle tasa 16% podremos analizar las razones del descarte de la autoridad y desde luego modificar, aquí ya considerando agregar 34 que fueron pagados en efectivo y descartando 51, que en esencia son PPD.
En los NO CONSIDERADOS observamos que se DESCARTAN POR ERROR EN EL RÉGIMEN, en este caso es GENERAL y les emitieron como RESICO, interesante detalle que nos arroja el sistema, a decidir si se consideran o no con ese detalle dichas erogaciones.
En este caso se deciden agregar y listo; ya ninguno es como NO CONSIDERADO y tenemos considerados 442 de los cuales 85 fueron agregados por nuestro análisis.
De manera muy similar revisaremos los CRPs a lo anteriormente comentado y llegaremos al IVA ACREDITABLE;
Ahora tenemos IVA A CARGO DE 134,845 a diferencia con todas las modificaciones, antes de pasar a la DETERMINACIÓN, tenemos las opciones en la parte inferior del menú DECLARACIÓN Y MIS CAMBIOS, lo que significa que se apoya en declaraciones de meses anteriores y lo que hemos cambiado en la declaración misma y la SOLO XMLS, que muestra la cifra del prellenado sin nuestros cambios.
Regresando el prellenado a lo original sin ajustes; sin problema le damos a la opción DECLARACIÓN Y CAMBIOS, nos pone con nuestros cambios nuevamente;
Pasemos a DETERMINACIÓN, que ya solo es para ver aplicaciones de otras cantidades a cargo o bien a favor y en todo caso acreditamientos.
Y listo, así va el PRELLENADO del IVA PERSONA MORAL que en esencia de manera muy similar va el IVA PERSONA FÍSICA, pero igual haremos un artículo para seguir mostrando el sistema.
Recordando que el área del VISOR y sus diferentes pestañas de funciones, requiere tener el metadata del periodo e igual bien descargados los xmls de dicho periodo, por lo que se recomienda correr el proceso del área superior derecha denominado PREPARAR DATOS, si en el proceso detectas que te marca error al tratar de descargar CFDIs faltantes recomendamos solicitar periodo vía webservice.
TODO EL EQUIPO ACTUALIZANDOME.COM está atento a sus comentarios y retroalimentaciones, gracias por la confianza a todos los que lo han adquirido e igual gracias por las porras al señalar que les ha ayudado el sistema a detectar situaciones con los CFDIS.
RECUERDA ESTAS SON MEJORAS-NUEVAS FUNCIONALIDADES, CONOCE TODAS LAS DEMÁS FUNCIONALIDADES QUE YA MANEJA EL SISTEMA.
ACTUALIZA PARTE INFERIOR IZQUIERDA, DESCARGA, CIERRA EL SISTEMA, CORRE LA ACTUALIZACIÓN Y LISTO EJECUTA e inicia con las nuevas funciones.
Atentos a las demás funciones que se han agregado en la versión 0.10.0
SI AUN NO LO CONOCES ADELANTE descarga en http://www.cfditools.com
Miguel Chamlaty
