Los complementos recordemos son datos requeridos por parte de las disposiciones fiscales dentro de los comprobantes fiscales, y en materia de CFDI para el 2012, por el momento los podemos señalar apoyados en la página del SAT y son los siguientes;
Complemento para el Estado de Cuenta de Combustibles para Monederos Electrónicos Autorizados por el SAT.
- Estado de cuenta de combustibles de monederos electrónicos como Factura Electrónica «ECC»
Nota: Aplica para CFDI versión 3.0 y 3.2
Datos requeridos para la emisión de Facturas Electrónicas por donativos.
Versión 1.0
Versión 1.1
- “Donatarias”
Nota: Aplica para CFDI versión 3.0
- “Donatarias”
Nota: Aplica para CFDI versión 3.2
Complemento para Facturas Electrónicas que amparen la compra – venta de Divisas
- Compra venta de “Divisas”
Nota: Aplica para CFDI versión 3.0 y 3.2
Complemento para la emisión de Estado de Cuenta Bancario «ECB».
- Estados de Cuenta Bancario «ECB»
Nota: Aplica para CFDI versión 3.0 y 3.2
Complemento para incluir Otros Derechos e impuestos en la Factura Electrónica.
Este complemento sirve para incluir otros Derechos e Impuestos en la Factura Electrónica, tales como impuestos locales (p. ej. impuestos sobre alojamiento o servicios de hospedaje), impuestos federales diferentes a IVA, IEPS e IRS (p.ej. retención de 5 al millar que dispone el art 191 de la Ley Federal de Derechos para facturas de obra pública).
- «Otros Derechos e impuestos»
Nota: Aplica para CFDI versión 3.0 y 3.2
Complemento para incluir Leyendas Fiscales a la Factura Electrónica.
- «Leyendas Fiscales»
Nota: Aplica para CFDI versión 3.2
Complemento para Facturas Electrónicas de Personas Físicas integrantes de coordinados.
Este complemento permite incorporar a una Factura Electrónica, los datos de identificación del vehículo que corresponda a personas físicas integrantes de coordinado, que opten por pagar el impuesto individualmente de conformidad con lo establecido por el artículo 83, séptimo párrafo de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
- Persona Física integrante de Coordinado «PFIC»
Nota: Aplica para CFDI versión 3.2
Complemento para el manejo de datos de Turista Pasajero Extranjero en las Facturas Electrónicas.
Este complemento permite incorporar a una Factura Electrónica, los datos de identificación de turistas o pasajeros extranjeros.
- «TuristaPasajeroExtranjero»
Nota: Aplica para CFDI 3.2
Complemento para Facturas Electrónicas del sector de ventas al detalle
Este complemento a diferencia del resto, no tiene caracter obligatorio, sino que se trata de una facilidad para que los contribuyentes puedan adoptarlo a efecto de eficientar el procesamiento de la información.
- Sector de ventas al detalle «Detallista»
Nota: Aplica para CFDI versión 3.0 y 3.2
Complemento concepto para Facturas Electrónicas de Instituciones Educativas Privadas.
Complemento concepto para la expedición de comprobantes fiscales por parte de Instituciones Educativas Privadas, para los efectos del artículo primero y cuarto del decreto por el que se otorga un estímulo fiscal a las personas físicas en relación con los pagos por servicios educativos.
Instituciones Educativas Privadas “iedu”
Nota: Aplica para CFD (versión 2.0 y 2.2) y CFDI (versión 3.0 y 3.2)
Complemento concepto para Facturas Electrónicas que amparen la venta de vehículos.
Este complemento concepto permite incorporar a los fabricantes, ensambladores o distribuidores autorizados de automóviles nuevos, así como aquellos que importen automóviles para permanecer en forma definitiva en la franja fronteriza norte del país y en los Estados de Baja California, Baja California Sur y la región parcial del Estado de Sonora, a una Factura Electrónica la clave vehicular que corresponda a la versión enajenada.
«Venta Vehiculos»
- ventavehiculos.xsd – Estructura
- (
229 kB) ventavehicular.pdf – Estándar
- ventavehiculos.xslt – Secuencia de Cadena Original
Nota: Aplica para CFD versión 2.2 y CFDI versión 3.2
Puedes corroborar estos complementos dando clic en la siguiente;
Y cierro el siguiente articulo comentando la siguiente regla miscelánea, que deberemos estar atentos, porque al parecer la autoridad nos irá dando a conocer complementos extras conforme detecte detalles o necesidades especificas en materia de comprobantes fiscales.
Complementos para incorporar información fiscal en los CFDI
I.2.7.1.11. Para los efectos del artículo 29, primer párrafo y fracción VI del CFF, el SAT publicará en su página de Internet los complementos que permitan a los contribuyentes de sectores o actividades específicas, incorporar requisitos fiscales en los CFDI que emitan.
Los complementos que el SAT publique, serán de uso obligatorio para los contribuyentes que les aplique, pasados 30 días naturales, contados a partir de su publicación en la citada página, salvo cuando exista alguna facilidad o disposición que establezca un periodo diferente o los libere de su uso.
Como siempre esperando sus comentarios…
5 Comentarios
Miguel,
Muchas Gracias por todas tus aportaciones y comentarios, una felicitación.
y Aprovechando, si pudieras ayudarme con una duda. Es la siguiente. Pago de combustibles con monedero electronico, Efectivale, ¿tengo que presentar en DIOT todos los RFC´s de las gasiolineras? y como determino la base correcta de IVA. ya que el estado de cuenta solo expresa al Total Pagado. No me estan desglosando el IVA??
De manera anticipada agradezco tu tiempo y comentario.
Ojala y puedas ayudarme. Gracias y Exito.
Así
Es
Relacionas todos los rfcs y aplicas RM dividiendo entre la tasa de IVA y después multiplicas y listo tendrás el IVA
Saludos
Buenas tardes , y gracias de antemano por su atencion.
Tengo una duda , en los nuevos CFDI v3.2 se debera de agregar en los XML , complemento leyendas fiscales , la leyenda que anteriormente se usaba en las facturas de papel referentes al excento del IVA. Los constructores de viviendas familiares ponian la leyenda «Excento del IVA de acuerdo al Art-9 , fraccion 2, de la LIVA, y el Art. 28-29 del RLIVA» … mi pregunta concreta es , debera esta leyenda incluirse en el nuevo Complemento de Leyendas Fiscales XML , y de ser asi , en donde encuentro el sustento legal para comunicarselo a mi gente de sistemas ?
Agradeciendo de antemano su apoyo , quedo de usted.
Saludos desde Mty. NL.
En si no era
Ni es una obligación poner dicha leyenda, pero pudieres ponerlo en la
Descripción quedo atento
Hola Master, le envió un saludo afectuoso y lo molesto con varias dudas, especificamete con el complemento de estado de cuenta:
-El CFF de la federación menciona al estado de cuenta como comprobante fiscal, la regla I.2.7.1.13 2da modificación a RMF 2012 segundo párrafo menciona que las instituciones de crédito, entre otras, pueden entregar a sus usuarios el estado de cuenta correspondiente, que cumpla con los requisitos para ser considerado como CFDI, dentro de los 3….
La duda esta en: a que requisitos se refiere? al complemento a que usted hace referencia en esta publicación? o a los requisitos del 29-A?? Ojalá me pudiera orientar un poco.
Saludos.